Bogotá, octubre de 2025 – El trabajo independiente se ha consolidado como una de las principales formas de empleo en Colombia. Cada vez más profesionales optan por ofrecer sus servicios de manera autónoma, atraídos por la flexibilidad, la diversidad de oportunidades y la posibilidad de gestionar su propio crecimiento. Sin embargo, esta modalidad también implica asumir una serie de responsabilidades financieras y tributarias que requieren planeación y conocimiento para garantizar estabilidad y sostenibilidad en el tiempo. En este contexto, Siigo, compañía comprometida con la educación financiera y la formalización empresarial, resalta los principales aspectos que los trabajadores independientes deben considerar para administrar correctamente sus ingresos y obligaciones. El primer paso consiste en definir una estructura de tarifas sólida, que contemple el costo total de la operación o servicio a prestar. Esto implica calcular no solo el tiempo y la experiencia del profesional, sino también los gastos fijos y variables asociados a la prestación del servicio, como transporte, insumos, herramientas o conectividad; además de los aportes obligatorios a seguridad social. Una tarifa bien estructurada permite mantener equilibrio financiero y prever los efectos de retenciones o descuentos sobre el ingreso neto. Dentro de esta planeación, la retención en la fuente cumple un papel clave como mecanismo mediante el cual el contratante descuenta un porcentaje del pago al trabajador independiente, a modo de anticipo del impuesto de renta ante la DIAN. De acuerdo con el Decreto 572 de 2025, las tarifas aplicables varían según la naturaleza del servicio. Para honorarios y comisiones, la retención es del 11 % cuando se paga a personas jurídicas o a personas naturales cuyos contratos o sumatoria anual de pagos superen 3.300 UVT (equivalentes a $119.816.000 en 2025), y del 10 % para personas naturales no declarantes. En cambio, para servicios generales, la retención corresponde al 4 % para prestadores declarantes y al 6 % para no declarantes. Así mismo, los trabajadores independientes también deben tener en cuenta el Impuesto de Industria y Comercio (ICA), un tributo municipal que grava las actividades comerciales, industriales y de servicios. Como mecanismo de recaudo anticipado, los municipios aplican la retención de ICA (ReteICA), mediante la cual los agentes retenedores, es decir, los compradores o contratantes descuentan un porcentaje del pago a los proveedores al momento de realizar abonos o pagos por conceptos gravados. Esta retención solo se aplica cuando ambas partes tributan en el mismo municipio; por ejemplo, si una empresa de Bogotá contrata a un proveedor de Medellín, no procede la retención, pero sí aplica cuando ambas se encuentran en Bogotá. La base mínima y la tarifa del ReteICA varían según la ciudad y la actividad económica del contribuyente. De igual forma, la gestión financiera de un independiente debe contemplar los aportes a seguridad social, que en Colombia son obligatorios para salud, pensión y riesgos laborales (ARL). Estos se calculan sobre un ingreso base que no puede ser inferior al salario mínimo mensual legal vigente y se liquidan a través de la Planilla Integrada de Liquidación de Aportes (PILA). Cumplir con estas obligaciones no solo garantiza acceso a la protección social, sino que también contribuye al fortalecimiento de la formalidad laboral en el país. Otro componente esencial dentro de la gestión tributaria es la declaración de renta. Esta obligación aplica cuando los ingresos anuales superan los límites establecidos por la DIAN. En este proceso, las retenciones practicadas a lo largo del año funcionan como anticipos del impuesto, lo que puede disminuir el monto final a pagar o generar un saldo a favor. Llevar un control contable organizado facilita este proceso y brinda una visión clara de la situación financiera del trabajador. Finalmente, para respaldar los pagos de manera legal y transparente, los trabajadores independientes deben emitir factura electrónica o cuenta de cobro, según su responsabilidad tributaria. Estos documentos no solo formalizan la relación comercial, sino que también permiten registrar ingresos, detallar retenciones y cumplir con los requisitos de la DIAN. En conjunto, estos elementos configuran una base sólida para el desarrollo sostenible del trabajo independiente. Siigo destaca que la independencia laboral representa una oportunidad de crecimiento profesional y económico, siempre que se gestione con responsabilidad, planeación y disciplina financiera. Comprender los aspectos contables y tributarios asociados a esta modalidad no solo mejora la estabilidad individual, sino que también impulsa la formalización y fortalece el ecosistema independiente en Colombia. *** Sobre Siigo Latam Siigo es una empresa de software contable y administrativo para Pymes y contadores con presencia en Colombia, Ecuador, Uruguay, Perú, México y ahora Chile. Los últimos 3 años se ha expandido por Latinoamérica creciendo 8x. Actualmente, Siigo invierte más del 20% de sus ingresos en la innovación de productos con el propósito de fortalecer su ecosistema tecnológico. Esto lo ha convertido en el mejor socio para sus clientes al brindarles todas las herramientas necesarias en la nube para mejorar el rendimiento de sus negocios. Su CEO, David Ortiz, fue nombrado Emprendedor en el año 2024 de Endeavor. Para más información, visítanos en: https://www.siigo.com/ FB: @siigocolombia TW: @siigocolombia IG: @siigocolombia
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Sobre Siigo Latam
Siigo es una empresa de software contable y administrativo para Pymes y contadores con presencia en Colombia, Ecuador,
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